税金の基本 · 2026-04-12
フリーランス年収800万円の手取りは？会社員との差額と国民健康保険・国民年金の実額
フリーランス年収800万円の手取り実額
フリーランスの年収800万円（売上ではなく事業所得＝売上−経費−青色申告特別控除65万円）の手取りは約541万円、月額約45万円です。内訳は所得税約68万円・住民税約66万円・国民健康保険約80万円・国民年金約21万円・事業税約10万円で合計約245万円の負担。会社員の年収800万円（手取り約594万円）と比較すると約50万円の差があり、この差は主に国民健康保険料（会社員の健康保険より高負担）と、会社員にはない事業税、厚生年金に比べて手薄い国民年金の老後保障分に相当します。
国民健康保険と国民年金の実額
フリーランスの社会保険料は、①国民健康保険：所得に応じた保険料で自治体により異なりますが、年収800万円なら年間約70〜85万円が目安。介護保険料（40歳以上）や賦課限度額（医療分65万円・支援金分24万円・介護分17万円）によって実額が変動します。②国民年金：月額17,920円（2026年度）× 12ヶ月＝年21.5万円の固定額で、会社員の厚生年金と違い給与連動ではありません。将来の受給額も会社員より少なめ（老齢基礎年金満額で年81.6万円）。③国民年金基金・iDeCoで老後不足分を自助で積み立てるのが定石です。
フリーランスの節税手段（会社員以上に多彩）
フリーランスは経費計上と所得控除の自由度が高く、会社員より節税手段が豊富です。①青色申告特別控除65万円（e-Tax提出で最大控除）、②小規模企業共済（月最大7万円・年最大84万円が全額所得控除）、③iDeCo月6.8万円（年81.6万円が全額所得控除）、④経営セーフティ共済（月20万円・年240万円が必要経費）、⑤国民年金基金、⑥経費の範囲も会社員より広い（家賃の事業按分・通信費・交通費・書籍代）。Taximoの青色申告・共済シミュレーションで、あなたの最適な節税額を計算できます。