💰 所得税計算

所得税のしくみ

所得税は、個人が1年間（1月1日〜12月31日）に得た所得に対して課される国税です。所得は給与・事業・不動産・配当など10種類に区分され、それぞれ計算方法が異なります。会社員は勤務先の年末調整で精算され、自営業や副業所得20万円超の人は確定申告で納税します。納税先は国（税務署）で、住民税とは別の税目です（出典：国税庁タックスアンサー No.2260「所得税の税率」）。

計算の仕組み・税率

所得税は超過累進税率で、課税所得が増えるほど高い税率がかかります。会社員の場合、計算式は「年収 − 給与所得控除 − 社会保険料控除 − 基礎控除（最大48万円）− 扶養控除等 = 課税所得」。この課税所得に7段階の税率（5%〜45%）を適用し、控除額を差し引きます。さらに復興特別所得税（所得税×2.1%）が2037年まで上乗せされます。税率帯は195万円以下:5%、330万円以下:10%、695万円以下:20%、900万円以下:23%、1,800万円以下:33%、4,000万円以下:40%、それ超:45%です。

年収別の所得税の目安

目安として、独身・扶養なし・社会保険料控除のみのケースで、年収300万円なら約5万円、年収500万円で約14万円、年収700万円で約32万円、年収1,000万円で約83万円が所得税（復興特別所得税を含む）の年額となります。扶養家族がいる場合は1人につき38万円（一般扶養）または63万円（特定扶養：19〜22歳）の所得控除が加算され、税負担が軽くなります。生命保険料控除・iDeCo・ふるさと納税などの活用で更に減らせます。

2025-2026年の改正点・注意事項

2024年に1人あたり所得税3万円・住民税1万円の定額減税が実施されました。また合計所得2,400万円超では基礎控除が逓減し、2,500万円超ではゼロになります。給与所得控除の上限は年収850万円超で195万円（一定の場合を除く）。本シミュレーターは概算値であり、実際の税額は配当・退職所得など他の所得や、住宅ローン控除等の税額控除によって変動します。