💡 節税シミュレーション

掛金全額が小規模企業共済等掛金控除として所得控除になります。年収500万円・税率20%（所得税10%＋住民税10%）の方が月2.3万円（年27.6万円）拠出すると、年間約8.3万円の節税。30年間続ければ約249万円の節税効果になります。

はい。iDeCo・ふるさと納税・生命保険料控除・地震保険料控除・医療費控除・住宅ローン控除・小規模企業共済はすべて併用可能です。ただし各控除には個別の上限額があり、ふるさと納税の上限は他の控除との関係で変動するため、シミュレーションが重要です。

2026年11月分までは、自営業者（第1号）月6.8万円（年81.6万円）、企業年金なし会社員月2.3万円、企業型DCのみの会社員月2万円、DB等の企業年金がある会社員・公務員月2万円（2024年12月に1.2万円から引き上げ）、専業主婦（第3号）月2.3万円です。2026年12月分からは、第1号が月7.5万円、会社員・公務員は企業年金等と合計で月6.2万円に引き上げられます（厚生労働省）。

節税効果ならiDeCo（所得控除＋運用益非課税）、流動性ならNISA（いつでも引き出し可能）が有利です。iDeCoは60歳まで引き出せませんが、所得税・住民税の節税が毎年発生。NISAは生涯1,800万円まで非課税運用可能で、引き出し時の課税なし。両方併用が最強です。

生命保険料控除は新契約で一般生命・介護医療・個人年金それぞれ最大4万円（合計12万円）の所得控除。住民税は2.8万円×3＝8.4万円。所得税率20%の方なら年12万円控除×20%＋住民税8.4万円×10%＝約3.2万円の節税効果になります。

個人事業主・小規模法人役員（業種別の従業員数制限あり）が加入できる退職金積立制度。月額1,000〜70,000円（年最大84万円）の掛金が全額所得控除になり、廃業時に退職所得扱いの一時金または年金で受取可能。低利の貸付制度もあり経営者の必須節税策です。

厳密には「節税」ではなく「税金の前払い＋返礼品」です。寄付額－2,000円が翌年の住民税から減るだけで、税負担総額は2,000円増加します。ただし寄付額の3割相当の返礼品を受け取れるため、実質的な家計メリットは大きい制度です。