📋 確定申告ガイド

確定申告とは（所得税法に基づく手続き）

確定申告は、1年間（1月1日〜12月31日）の所得と税額を計算して税務署に申告する手続きで、所得税法に基づいて行います。申告期間は翌年2月16日〜3月15日。会社員は勤務先の年末調整で済む場合が多いですが、一定の条件に該当する場合は確定申告が必要です。還付申告（税金が戻る場合）は1月1日から5年間いつでも提出可能。期限後申告にはペナルティ（無申告加算税5〜20%＋延滞税）が課されるため、必要な人は期間内に申告しましょう。

確定申告が必須なケース（必要な人）

①給与収入が年2,000万円超、②給与以外の所得が年20万円超（副業・雑所得・株式譲渡など）、③2か所以上から給与を受けて年末調整されない給与＋他の所得が20万円超、④自営業者・フリーランス（所得が48万円超）、⑤不動産所得がある方、⑥年の途中で退職して年内に再就職していない、⑦株式・FX等で損失が出て損益通算・繰越控除を活用したい、⑧暗号資産で年20万円超の利益、⑨退職金の受給で「退職所得の受給に関する申告書」を提出しなかった場合。

確定申告をした方がお得なケース（任意）

申告義務はないが、確定申告で還付を受けられるケースは次の通り。①医療費控除：年10万円超の医療費（家族合算可）。②セルフメディケーション税制：対象市販薬1.2万円超。③住宅ローン控除（初年度）。④ふるさと納税で6自治体以上に寄付。⑤災害・盗難による雑損控除。⑥特定支出控除（通勤費・研修費・資格取得費が一定額超）。⑦寄付金控除（認定NPO法人・公益社団法人など）。⑧株式損失の損益通算・3年繰越。これらは控除を申告しないと税金が戻りません。

e-Taxでの申告手順

国税庁「確定申告書等作成コーナー」を使えばスマホだけで申告完結。①マイナンバーカード方式でログイン（マイナポータルアプリでカード読み取り）。②マイナポータル連携で源泉徴収票・控除証明書を自動取得。③質問形式で給与・副業・控除を入力。④計算結果を確認して送信。⑤マイナンバーカードで電子署名→完了。所要1〜2時間。書面提出より還付が早く、青色申告特別控除も65万円（書面は55万円）に増えます。

申告に必要な書類リスト

①源泉徴収票（勤務先発行、マイナポータル連携で電子取得可）、②マイナンバーカード（または通知カード＋本人確認書類）、③控除証明書類（生命保険・地震保険・iDeCo・寄付金受領証明書・医療費明細）、④住宅ローン年末残高証明書（住宅ローン控除）、⑤副業の収入・経費記録、⑥還付金の振込先口座（本人名義）。経費の領収書は7年間（青色申告）または5年間（白色申告）の保管義務があります。

申告期限・延長制度・相談窓口

申告期限は毎年3月15日（土日祝日の場合は翌平日）。災害等で間に合わない場合は申請により延長可能。納税は申告期限と同じ3月15日まで（口座振替なら4月下旬）。【相談窓口】①国税庁チャットボット相談（24時間対応）、②税務署の電話相談センター（平日のみ）、③各地の確定申告会場（1〜3月の期間限定）、④税理士会の無料相談会、⑤Taximoの確定申告診断（/calc/tax-filing）で申告要否を診断。